LEASING NIERUCHOMOŚCI KOMERCYJNYCH

Leasing to forma finansowania inwestycji przez przedsiębiorstwa i osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą.
W największym uproszczeniu polega na tym, że firma leasingowa kupuje dla klienta wybrany przez niego przedmiot
(samochód, całą flotę aut, maszynę, nieruchomość komercyjną) i oddaje je następnie Klientowi w leasing - używanie
z możliwością zakupu po zakończeniu leasingu za kwotę ustaloną przy zawieraniu umowy.

Przedmiotem umowy może być każda rzecz służąca celom zarobkowym, przedmiot o charakterze inwestycyjnym,
podlegająca amortyzacji. Najczęściej są to środki transportu drogowego, samochody osobowe, maszyny i urządzenia
oraz sprzęt biurowy. Coraz więcej firm decyduje się też na leasing nieruchomości komercyjnych.
W porównaniu z krajami Europy Zachodniej leasing nieruchomości w Polsce wciąż jest w fazie rozwoju.
Według danych Związku Przedsiębiorstw Leasingowych W ciągu 3 kwartałów 2007 roku firmy leasingowe sfinansowały
nieruchomości o wartości 1,98 mld złotych, z czego 44% stanowiły obiekty handlowe i usługowe, 35% nieruchomości
o charakterze biurowym.
Aktualnie przedmiotem leasingu nieruchomości mogą być jedynie nieruchomości komercyjne, choć w Ministerstwie
Budownictwa powstał projekt otwierający możliwość leasingu mieszkań.

Ze względu na specyfikę i wartość nieruchomości, leasing nieruchomości jest przeznaczony dla dużych i średnich firm
, dysponujących odpowiednią historią i stabilną pozycją finansową. Poza oceną Klienta pod uwagę bierze się również
rodzaj i położenie nieruchomości oraz sposób wykorzystania i planowane przychody z niej uzyskiwane.

W leasingu nieruchomości stosuje się zarówno konstrukcję leasingu operacyjnego, jak i finansowego. Najważniejsza
różnica między nimi tkwi w konsekwencjach podatkowych obydwu umów. W leasingu operacyjnym wszystkie opłaty
leasingowe, w pełnej wysokości, stanowią koszt uzyskania przychodu u Korzystającego, w leasingu finansowym
natomiast kosztem jest tzw. część odsetkowa opłat oraz amortyzacja przedmiotu. Zdecydowana większość
zawieranych w Polsce umów są to umowy leasingu operacyjnego, głownie ze względu na większe korzyści podatkowe.

Drugą istotną różnicą między leasingiem operacyjnym i finansowym jest minimalny okres umowy i tzw. wartość wykupu.
W leasingu operacyjnym obie te zmienne są ustalone przez obowiązujące przepisy (okres leasingu 10 lat , wartość
wykupu po 10 latach - 46% wartości na chwilę zawarcia umowy leasingu), w leasingu finansowym natomiast mogą
być dowolnie ustalone przez strony umowy. Ostatnią cechą różniącą leasing operacyjny od finansowego jest to, że w
leasingu finansowym własność przedmiotu po zakończeniu umowy automatycznie przechodzi na Korzystającego,
natomiast w umowie leasingu operacyjnego dotychczasowy Korzystający ma prawo do zakupu przedmiotu po leasingu,
z którego może skorzystać, bądź nie.

Przez leasing można w ten sposób sfinansować zarówno nieruchomość już istniejącą, jak też dopiero będącą w fazie
planów inwestycyjnych. W tym drugim przypadku firma leasingowa organizuje również finansowanie na czas budowy
nieruchomości.

Leasing nieruchomości posiada często konstrukcję leasingu zwrotnego, gdy przedsiębiorca sprzedaje własną
nieruchomość firmie leasingowej a następnie bierze ją w leasing, uwalniając w ten sposób środki finansowe, które
może przeznaczyć na inne cele. Ma jednocześnie prawo do dalszego korzystania z nieruchomości i ponownego
nabycia jej własności po zakończeniu leasingu, za ustaloną w umowie kwotę.

Z przykładowym zastosowaniem leasingu nieruchomości mamy w sytuacji, w której Klient po wzięciu nieruchomości
w leasing (dotyczy również tych będących wcześniej jego własnością) i posiadając w dalszym ciągu prawo do jej
użytkowania, opłaty leasingowe pokrywa z czynszów uzyskiwanych od podnajemców (jednocześnie dysponuje kwotą
uzyskaną z tymczasowej sprzedaż nieruchomości firmie leasingowej). Korzyści to: 1) odzyskanie środków finansowych,
2) dalsze użytkowanie nieruchomości, 3) możliwość regulowania opłat leasingowych ze środków uzyskiwanych od
podnajemców.

Przedmiotem finansowania mogą być praktycznie wszystkie typy nieruchomości komercyjnych budynkowych
i lokalowych: * budynki i lokale biurowe, handlowe i usługowe * centra logistyczne * magazyny i hale produkcyjne
* sieci hoteli * salony samochodowe * nieruchomości przemysłowe

Korzyści jakie daje leasing nieruchomości:

* uwolnienie środków zamrożonych w nieruchomościach - poprawa płynności firmy i efektywne wykorzystanie posiadanego
majątku (leasing zwrotny)
* uzyskanie dodatkowych korzyści wynikających ze wzrostu wartości nieruchomości w okresie trwania umowy leasingu,
* finansowanie długoterminowe
* finansowanie do 100% inwestycji
* dostosowanie obciążeń finansowych (rat leasingowych) do przewidywanej zyskowności firmy w poszczególnych okresach
* optymalizacja korzyści podatkowych poprzez zaliczanie całości rat leasingowych w koszty uzyskania przychodu (leasing
operacyjny) i skrócenia amortyzacji (leasing finansowy)
* tanie źródło finansowania
* pewność stosunku prawnego gwarantowana uregulowaniem umowy leasingu w kodeksie cywilnym oraz ustawach
podatkowych
* pisemna gwarancja odkupienia nieruchomości po zakończeniu leasingu,
* finansowanie pozabilansowe
* okres umowy leasingu od 6 lat (leasing finansowy) lub od 10 do 20 lat (leasing operacyjny)
* możliwość wyboru waluty leasingu

Proces podejmowania przez firmę leasingową decyzji o udzieleniu leasingu nie jest błyskawiczny, tak jak w przypadku
leasingu samochodów, również ze względu na zwykle bardzo dużą wartość transakcji. Przedsiębiorstwo musi liczyć
się z koniecznością złożenia kompletu dokumentów, biznesplanu oraz operatu szacunkowego nieruchomości.
Przeprowadzany jest również tzw. audyt prawny nieruchomości. Czas realizacji transakcji zależy głównie od wielkości
i stopnia skomplikowania transakcji oraz uzyskania odpowiednich dokumentów dotyczących nieruchomości.
Patrząc na rozwój polskiego rynku leasingu, ciągły wzrost wartości i ilości tego rodzaju transakcji. Można być również
pewnym,że wraz rozwojem zachodnich przedsiębiorstw funkcjonujących w Polsce coraz większa liczba nieruchomości
będzie przedmiotem leasingu. W ślad za firmami zachodnimi z tej formy finansowania zaczynają korzystać już również
polskie średnie i duże firmy.

Aktualnie minimalna wartość finansowanych nieruchomości wynosi 2 mln zł dla nieruchomości lokalowych i 4 mln zł
dla nieruchomości budynkowych.

Dokumenty niezbędnych do złożenia wniosku o leasing nieruchomości:

1. Umowa spółki / jeśli działalność prowadzona jest w formie spółki /
2. KRS lub wpis do ewidencji działalności gospodarczej
3. NIP, Regon,
4. Bilans i Rachunek Wyników za dwa pełne lata wstecz oraz rok obecny
5. Wyciąg z księgi wieczystej
6. Operat szacunkowy nieruchomości
7. Zestawienie zobowiązań kredytowych i leasingowych
8. Wypis z rejestru gruntów
9. Wniosek o leasing nieruchomości (dostępny u naszego eksperta)

Copyright © 2008-2010 kompasfinansowy.pl. Powered by MSERWIS

Instytucje finansowe w ofercie: PKO BP; Pekao SA; Eurobank; Meritum Bank; BOŚ Bank; Lukas Bank; SG Leasing; Polbank; Nordea Bank; Multibank; mBank; ING Bank; BGŻ Bank; Grenke Leasing; Deutsche Bank; Deutsche Leasing; Getin Noble Bank; DnB Nord; BZ WBK; Bibby Financial; Santander Bank; Deutsche Leasing; Getin Leasing; Millennium Bank, ING Lease; Millennium Leasing; Impuls Leasing; Alior Bank; Bankowy Leasing; Allianz Bank. PRODUKTY: kredyt hipoteczny; kredyt mieszkaniowy; kredyt na samochód; auto na kredyt; leasing samochodu; leasing maszyn i urządzeń; leasing sprzętu budowlanego; leasing dla lekarzy; faktoring; leasing operacyjny czy finansowy; kalkulator leasingowy; kalkulator kredytowy hipoteczny. Warszawa.